# Pillar 3a Beneficiaries: What's New from 1 June 2027 — innoVorsorge AG > The Federal Council is changing the beneficiary rules for pillar 3a: From 1 June 2027, you can name children and life partners as beneficiaries alongside your spouse, with at least 10 percent per person. We explain what applies today, what's new, what it means for patchwork families and what you should do by then. Independent, no commissions. Book a strategy meeting now. Adresse: https://www.innovorsorge.ch/en/blog/pillar-3a-new-beneficiary-regulation-2027 Diese Fassung wird beim Bau aus dem Inhalt der Seite erzeugt. --- 15 Aug Written by Lukas Bachmann # Pillar 3a: New Beneficiary Regulation from 2027 *As of August 2026, von [Lukas Bachmann & Alessandrina Gull](https://www.innovorsorge.ch/en/about-us), innoprovision AG* Am 12. Juni 2026 hat der Federal Council drei ordinanceen zur provision angepasst. Zwei davon betreffen die pension funds und laufen für dich im Hintergrund. Die dritte betrifft dich direkt, sobald du ein Säule-3a account hast und verheiratet bist, in einer eingetragenen Partnerschaft lebst oder children hast: **Ab dem 1. Juni 2027 kannst du selbst festlegen, dass deine children oder dein life partner neben dem spouse am 3a savings beteiligt werden.** Heute schliesst die ordinance das aus. Wir zeigen dir, was aktuell gilt, was neu kommt und was du bis dahin tun kannst. Das Wichtigste in Kürze - Heute erhält der spouse oder eingetragene Partner das ganze 3a savings. children kommen nur zum Zug, wenn es keinen spouse gibt. - Ab 1. Juni 2027 kannst du children, life partner und andere Personen aus rank 2 in den ersten rank heben und die shares selbst festlegen. - protection clause: Jede begünstigte Person in rank 1 und 2 erhält mindestens 10 Prozent. Ein Ausschluss ist nicht möglich. - Wer nichts unternimmt, für den bleibt alles beim Alten. Die Änderung meldest du in writing deiner 3a foundation, nicht im will. ## Worum es geht: Wer bekommt dein 3a savings, wenn du stirbst Dein Säule-3a savings gehört nicht zum Nachlass. Es wird nicht nach will oder inheritance law verteilt, sondern nach einer festen Reihenfolge, die in Artikel 2 der Ordinance BVV 3 steht. Fachleute nennen das Begünstigtenordnung. Sie kennt fünf Ränge: - spouse oder eingetragene Partnerin bzw. Partner - children (direkte Nachkommen), life partner nach mindestens fünf Jahren gemeinsamem Haushalt, Personen, die für gemeinsame children aufkommen, und Personen, die du erheblich unterstützt hast - Eltern - Geschwister - Übrige Erben Die Regel dahinter ist einfach: **Der erste rank, in dem jemand steht, bekommt das ganze Guthaben.** Alle nachfolgenden Ränge gehen leer aus. Bist du verheiratet, bekommt dein spouse alles, auch wenn du children aus einer früheren Beziehung hast, die noch minderjährig oder in Ausbildung sind. Gestalten darfst du heute nur innerhalb von rank 2 (wer von childrenn und Partner wie viel bekommt) und die Reihenfolge der Ränge 3 bis 5. An der Spitze der Liste kannst du nichts ändern. Dieses Problem hat der Federal Council auf Anstoss des Postulats Nantermod (22.3220) untersucht und 2024 festgehalten, dass Patchworkfamilien mit der heutigen Regel schlecht bedient sind. Die ordinancesänderung vom 12. Juni 2026 setzt das um. ## Was ab dem 1. Juni 2027 neu gilt Die Änderung betrifft Absatz 2 und 3 von Artikel 2 BVV 3 und lässt sich in drei Punkten zusammenfassen. **Erstens: Personen aus rank 2 dürfen in rank 1 aufsteigen.** Du kannst deine children, deinen life partner oder eine andere Person aus rank 2 auf die gleiche Stufe wie deinen spouse stellen. Das geht für eine einzelne Person oder für mehrere. Du kannst auch nur eines von zwei childrenn nach vorne holen und das andere in rank 2 lassen. **Zweitens: Du legst die shares fest, mit einer lower limit von 10 Prozent.** Stehen mehrere Personen im gleichen rank, bestimmst du, wer wie viel bekommt. Bestimmst du nichts, wird nach Köpfen geteilt (drei Personen im ersten rank: je ein Drittel). Neu ist eine protection clause: Niemand in rank 1 oder 2 darf auf weniger als 10 Prozent des Guthabens gesetzt werden. Ein Ausschluss durch die Hintertür (etwa 1 Prozent für den spouse) ist damit ausdrücklich verboten. Für die Ränge 3 bis 5 gilt diese lower limit nicht. **Drittens: Wer nichts tut, für den ändert sich nichts.** Die Standardreihenfolge bleibt bestehen. Ohne deine in writinge Mitteilung an die 3a foundation bekommt der spouse weiterhin alles. Der rankwechsel ist eine Möglichkeit, keine Pflicht. Und er funktioniert nur von rank 2 nach rank 1: Eltern oder Geschwister kannst du nicht am spouse vorbei nach vorne holen. Begünstigtenordnung Säule 3a: heute und ab 1. Juni 2027 Heute (bis 31.05.2027) 1 spouse, eingetragener Partner Erhält immer 100%, sobald vorhanden 2 children, life partner (5 Jahre), Unterstützte Nur wenn kein spouse; shares frei wählbar 3 Eltern Reihenfolge 3 bis 5 änderbar 4 Geschwister 5 Übrige Erben Ab 01.06.2027 1 spouse, eingetragener Partner Neu: plus Personen aus rank 2, die du hochstufst. shares frei, min. 10% pro Person 2 children, life partner (5 Jahre), Unterstützte Einzeln oder mehrere in rank 1 hebbar; min. 10% pro Person kann in rank 1 aufsteigen 3 Eltern Unverändert, keine 10%-Regel 4 Geschwister 5 Übrige Erben Quelle: Art. 2 BVV 3 (geltende Fassung) und ordinancesänderung vom 12.06.2026 (Art. 2 Abs. 2 und 3 BVV 3, in Kraft ab 01.06.2027). Der Federal Council lässt den providern rund ein Jahr Zeit, ihre Reglemente anzupassen und von der Eidgenössischen Steuerverwaltung genehmigen zu lassen. Deshalb gilt die Regel erst ab dem 1. Juni 2027 und nicht schon ab August 2026 wie die übrigen Änderungen. Zeitplan der ordinancesänderungen 12.06.2026 Federal Council beschliesst die Änderungen an BVV 2, BVV 3 und FZV 01.08.2026 13. AHV pension von der 85%-Grenze ausgenommen; Repo-Geschäfte für pension funds begrenzt erlaubt Dezember 2026 Erste Auszahlung der 13. AHV pension 01.06.2027 Neue Begünstigtenordnung Säule 3a; 10%-lower limit auch bei Freizügigkeitskonten 01.01.2030 Formale Anpassung bei Teilliquidationen von pension funds (Swiss GAAP FER 26) ## Drei Situationen, in denen sich etwas ändert | Deine Situation | Heute (bis 31.05.2027) | Ab 01.06.2027 möglich | | --- | --- | --- | | Verheiratet, zwei children aus früherer Beziehung | spouse 100% | Zum Beispiel spouse 50%, Kind A 25%, Kind B 25% | | Verheiratet, zwei gemeinsame children | spouse 100% | Zum Beispiel spouse 80%, Kind A 10%, Kind B 10% | | Konkubinat seit über fünf Jahren, gemeinsame children, nicht verheiratet | Partner und children teilen sich rank 2, du bestimmst die shares | Partner allein in rank 1: erhält 100%. Oder children in rank 1 mit festen sharesn | | Ledig, keine children, kein Partner | Eltern, dann Geschwister, dann übrige Erben; Reihenfolge änderbar | Unverändert | Beispiel: So könnte die Aufteilung neu aussehen Verheiratet, zwei children aus früherer Beziehung heute spouse 100% ab 06/2027 50% 25% 25% Verheiratet, zwei gemeinsame children (Beispiel des BSV) heute spouse 100% ab 06/2027 80% 10% 10% spouse Kind A Kind B Die shares sind frei wählbar. Einzige Grenze: mindestens 10% pro begünstigte Person in rank 1 und 2. Das zweite Beispiel stammt aus dem erläuternden Bericht des Federal Offices für Sozialversicherungen (BSV): Ein verheirateter Vater hat 2020 seine Frau als alleinige Begünstigte eingesetzt. 2027 hebt er die zwei children in den ersten rank und weist 80 Prozent der Frau sowie je 10 Prozent den childrenn zu. Weniger als 10 Prozent pro Kind wären nicht zulässig. Zur Grössenordnung: 2023 lag der mittlere 3a-Kapitalbezug bei der Pensionierung bei CHF 49'381 für Männer und CHF 41'772 für Frauen (Quelle: BFS, zitiert im erläuternden Bericht). Bei einem Todesfall vor der Pensionierung ist das Guthaben in der Regel kleiner. Wer über Jahre den Maximalbetrag einzahlt (2026: CHF 7'258 mit pension fund, CHF 36'288 ohne; [seit 2025 auch mit Nachzahlungen](https://www.innovorsorge.ch/blog/saeule-3a-nachzahlen-2026)), kommt jedoch schnell auf sechsstellige Beträge. Dann macht es einen Unterschied, ob ein Kind aus erster Ehe 0 oder 25 Prozent davon erhält. ## Was du konkret tun musst **Die Begünstigung gehört zur 3a foundation, nicht ins will.** Du teilst der Bank, Versicherung oder provisionstiftung in writing mit, wen du begünstigst, in welchem rank und mit welchem Anteil. Ob eine Begünstigung per will gültig ist, ist unter Juristen umstritten; das BSV empfiehlt darum, die Namen direkt dem 3a provider zu melden. Bei mehreren 3a accounts gilt das für jedes einzeln. **Bestehende Verfügungen bleiben gültig.** Was du vor dem 1. Juni 2027 festgelegt hast, gilt weiter. Sobald du die Aufteilung nach diesem Datum änderst, gilt neues Recht inklusive der 10%-lower limit. Die Stiftungen müssen ihre Reglemente anpassen und dich informieren; hörst du im Sommer 2027 nichts, lohnt sich eine Nachfrage. **Freizügigkeitskonten laufen parallel.** Dort war der rankwechsel schon bisher möglich; neu gilt auch hier die lower limit von 10 Prozent in den ersten beiden Rängen (Art. 15 Abs. 3 FZV, ebenfalls ab 1. Juni 2027). Die pension fund selbst ist nicht betroffen; dort gilt weiterhin das Reglement deiner Kasse. **taxes und Pflichtteile mitdenken.** Kapitalleistungen aus der Säule 3a werden bei den Begünstigten separat vom übrigen income zu einem reduzierten Satz besteuert; die Höhe hängt vom Wohnkanton und vom Betrag ab. Verteilst du das Guthaben auf mehrere Personen, sinkt in der Regel die Progression pro Person. inheritance lawlich fällt das 3a savings zwar nicht in den Nachlass, kann aber bei der calculation von Pflichtteilen angerechnet werden. Wer grössere Beträge umverteilt, sollte Begünstigung, marriage contract und will aufeinander abstimmen (siehe auch unseren Beitrag zum [Güterstand](https://www.innovorsorge.ch/blog/den-richtigen-gterstand-whlen) und zur [Absicherung im Ernstfall](https://www.innovorsorge.ch/blog/ernstfall)). **Checkliste bis Juni 2027** 1. Alle 3a accounts und Freizügigkeitskonten auflisten. 2. Pro Konto prüfen, welche Begünstigung aktuell hinterlegt ist. 3. Überlegen, wer nach deinem Tod wirtschaftlich auf das Geld angewiesen wäre. 4. Ab Juni 2027 die gewünschte Aufteilung in writing beim provider hinterlegen und mit will oder marriage contract abgleichen. ## Die zwei anderen Änderungen, kurz erklärt **13. AHV pension und die 85%-Grenze (ab 1. August 2026).** Für Löhne über CHF 90'720 (obere BVG-Grenze 2026) gilt eine Angemessenheitsregel: pension fundsrente und AHV pension dürfen zusammen nicht mehr als 85 Prozent des letzten AHV-salarys ausmachen. Würde die 13. AHV pension in diese Rechnung einfliessen, könnte die Grenze überschritten werden, und die Kasse müsste ihre Leistungen kürzen. Genau das wollte die Initiative nicht. Deshalb wird die 13. Altersrente ausdrücklich aus der calculation ausgenommen. Für dich heisst das: Die 13. AHV pension, die im Dezember 2026 erstmals ausbezahlt wird, führt nicht zu einer Kürzung deiner pension fundsleistungen. **Repo-Geschäfte für pension funds (ab 1. August 2026).** pension funds sichern ihre Fremdwährungsanlagen ab und brauchen dafür bei starken Kursschwankungen kurzfristig Bargeld. Neu dürfen sie dafür Wertschriften befristet gegen Liquidität hinterlegen: maximal 1 Prozent des Vermögens für das allgemeine Liquiditätsmanagement, maximal 3 Prozent für höchstens 30 Tage bei Währungsabsicherungen, ohne dauerhaften Hebel. Das ist nur für grosse Kassen relevant. Als insuredr merkst du davon nichts direkt; im besten Fall sinken die Absicherungskosten deiner Kasse etwas. Dazu kommen zwei formale Korrekturen: Bei der Scheidung wird das zu teilende Guthaben bis zur Einleitung des Scheidungsverfahrens aufgezinst (statt bis zum Urteil), und ab 2030 verwenden die Teilliquidationsregeln der pension funds die Begriffe von Swiss GAAP FER 26. ## Conclusion Die neue Begünstigtenordnung ist ein Schritt hin zu mehr Selbstbestimmung, mit einer klaren Leitplanke: spouse und children bleiben mit mindestens 10 Prozent geschützt. Ob du davon Gebrauch machen willst, hängt von deiner Familiensituation, deinem Güterstand und der Höhe deiner 3a savings ab. Wir beraten unabhängig, ohne Provisionen und ohne eigene 3a-Produkte. Wenn du wissen willst, wie die Änderung mit deinem will, deinem marriage contract und deinen 3a accounts zusammenspielt, schauen wir das gemeinsam an. Du möchtest wissen, was es für deine Situation konkret heisst? Im Strategiegespräch schauen wir deine 3a accounts, deine Familiensituation und dein will gemeinsam an. Unabhängig, ohne Provisionen. [Strategiegespräch vereinbaren](https://www.innovorsorge.ch/en/strategy-meeting) Unverbindlich, online oder vor Ort in Rüti ZH ## Häufige Fragen Was ist die Begünstigtenordnung der Säule 3a? Die gesetzliche Reihenfolge, in der dein 3a savings im Todesfall ausbezahlt wird (Art. 2 BVV 3). Sie kennt fünf Ränge: spouse oder eingetragener Partner, dann children und life partner, dann Eltern, Geschwister und übrige Erben. Der erste besetzte rank erhält das ganze Guthaben. Kann ich heute schon meine children neben meinem spouse begünstigen? Nein. Bist du verheiratet oder in eingetragener Partnerschaft, erhält der Partner heute das ganze Guthaben. Erst ab dem 1. Juni 2027 kannst du children oder life partner in den ersten rank heben und shares festlegen. Ab wann gilt die neue Regel? Ab dem 1. Juni 2027. Der Federal Council hat sie am 12. Juni 2026 beschlossen; die provider brauchen rund ein Jahr, um ihre Reglemente anzupassen und genehmigen zu lassen. Kann ich meinen spouse ganz ausschliessen? Nein. Begünstigte in rank 1 und 2 haben entitlement auf mindestens 10 Prozent des Guthabens. Ein Anteil von 1 oder 5 Prozent ist nicht zulässig. Für die Ränge 3 bis 5 gilt keine lower limit. Was passiert, wenn ich nichts unternehme? Dann gilt die bisherige Reihenfolge weiter: spouse zuerst, dann children und life partner. Die neue Flexibilität musst du aktiv nutzen und in writing bei deiner 3a foundation, Bank oder Versicherung hinterlegen. Gilt das auch für Freizügigkeitskonten und die pension fund? Bei Freizügigkeitskonten war der rankwechsel schon bisher möglich; neu kommt ab 1. Juni 2027 die 10%-lower limit dazu (Art. 15 Abs. 3 FZV). Die pension fund ist nicht betroffen, dort gilt das Reglement deiner Kasse. Was ändert sich für mich wegen der 13. AHV pension? Die 13. AHV pension wird ab Dezember 2026 ausbezahlt und zählt seit 1. August 2026 nicht zur 85%-Grenze in der pension fund. Deine PK-Leistungen werden deswegen nicht gekürzt. ### Sources - Federal Council, media release "ordinancesanpassungen in der 2. und 3. Säule", 12.06.2026: [admin.ch](https://www.admin.ch/de/newnsb/fFBgrSAIiYiGRg9YfWRfM) - BSV, Erläuternder Bericht "ordinance über die Änderung verschiedener ordinanceen im Bereich der beruflichen provision 2026", Juni 2026: [PDF, ordinancestexte und Erläuterungen](https://cms.news.admin.ch/fileservice/sdweb-docs-prod-nsbcch-files/files/2026/06/11/c8ec7034-a3e2-4a89-9bbc-8873c02ea415.pdf) - BSV, Bericht über die Ergebnisse der Vernehmlassung BVV 2 / BVV 3, Juni 2026: [PDF](https://cms.news.admin.ch/fileservice/sdweb-docs-prod-nsbcch-files/files/2026/06/11/10740b16-1292-4fd6-b880-ce7941ee93a0.pdf) - Ordinance BVV 3, Art. 2, geltende Fassung: [fedlex.admin.ch](https://www.fedlex.admin.ch/eli/cc/1985/1778_1778_1778/de) - Postulat Nantermod 22.3220 "BVV 3. Mehr Flexibilität bei der Erbfolgeplanung": [parlament.ch](https://www.parlament.ch/de/ratsbetrieb/suche-curia-vista/geschaeft?AffairId=20223220) [BackInvesting in Crisis Times: What the Data Really Shows](https://www.innovorsorge.ch/en/blog/investing-in-crisis-times)[Pension Fund – Pension or Capital?Next](https://www.innovorsorge.ch/en/blog/pension-fund-pension-or-capital)